Last Updated: 15 नवंबर 2026
अगर आपका NPS खाता है, या आप रिटायरमेंट के लिए NPS में पैसा डालने की सोच रहे हैं, तो यह खबर आपके लिए बहुत बड़ी है। पेंशन की दुनिया में नियम बदल गए हैं। अब आप अपना पैसा निकालने में पहले से कहीं ज्यादा आजादी पाएँगे, और रिटायरमेंट के बाद भी लंबे समय तक निवेश में बने रह सकेंगे। लेकिन एक बात ऐसी भी है जो बहुत से लोग गलत समझ रहे हैं, और वह गलती आपको टैक्स में भारी पड़ सकती है।
इस लेख में हम NPS New Rules 2026 को आसान हिंदी में, एक-एक करके समझेंगे। कौन सा नियम बदला, किसको फायदा होगा, कितना पैसा एक साथ निकाल सकते हैं, और टैक्स में क्या ध्यान रखना है, सब कुछ साफ शब्दों में। अंत में तीन उदाहरण भी दिए हैं, जिनसे आप अपने हिसाब से समझ सकते हैं कि नए नियम आपके लिए क्या मायने रखते हैं।
NPS New Rules 2026: एक नजर में
| नियम | पहले क्या था | अब क्या है (2026) |
|---|---|---|
| पूरी निकासी (बिना annuity) | ₹5 लाख तक के corpus पर | ₹8 लाख तक के corpus पर |
| ₹8-12 लाख corpus पर lump sum | कोई अलग slab नहीं था | ₹6 लाख तक lump sum, बाकी annuity या SUR से |
| ₹12 लाख से ज्यादा corpus (non-government) | 60% lump sum + 40% annuity | 80% lump sum + 20% annuity |
| निवेश में बने रहने की उम्र | 75 साल तक | 85 साल तक |
| शामिल होने की अधिकतम उम्र | 65 साल | 70 साल |
| Normal exit के लिए vesting period | ज्यादा अवधि चाहिए थी | 15 साल |
| Partial withdrawal | 5 साल बाद, 3 बार, 5 साल का gap | 3 साल बाद, 3 बार, कोई gap नहीं |
| Tax-free निकासी | 60% तक | 60% तक ही (बदला नहीं) |
ये बदलाव PFRDA के Exit and Withdrawal Regulations में संशोधन से हुए हैं, जो दिसंबर 2025 में नोटिफाई हुए थे (PFRDA नोटिफिकेशन संख्या PFRDA/16/14/06/0009/2018-REG-EXIT)। ये नियम 2026 में लागू हैं।
NPS क्या है? दो मिनट में समझें
NPS का पूरा नाम National Pension System है, हिंदी में राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली। यह सरकार समर्थित, रिटायरमेंट के लिए बचत की योजना है, जिसे PFRDA (Pension Fund Regulatory and Development Authority) चलाता है। इसमें आप नौकरी के सालों में थोड़ा-थोड़ा पैसा जमा करते हैं, वह पैसा बाजार में निवेश होता है, और 60 साल की उम्र के बाद आपको पेंशन और एकमुश्त रकम मिलती है।
NPS में दो खाते होते हैं। Tier 1 खाता रिटायरमेंट के लिए होता है, इसी पर टैक्स छूट मिलती है। Tier 2 खाता एक तरह की बचत खाता है, जिससे आप कभी भी पैसा निकाल सकते हैं। हर खाताधारक को एक PRAN (Permanent Retirement Account Number) मिलता है। आपका पैसा NSDL या KFintech जैसी CRA (Central Recordkeeping Agency) के पास दर्ज रहता है, और पेंशन फंड उसे निवेश करते हैं।
बदलाव 1: 85 साल तक NPS में बने रह सकते हैं
पहले NPS में आप 75 साल की उम्र तक ही निवेश में बने रह सकते थे। नए नियमों में यह सीमा बढ़ाकर 85 साल कर दी गई है। इसका मतलब है कि 60 साल के बाद भी अगर आप काम कर रहे हैं या पैसा निकालना नहीं चाहते, तो आप अपना corpus निवेश में रख सकते हैं और उसे बढ़ने दे सकते हैं।
आप चाहें तो 60 के बाद भी योगदान करते रह सकते हैं, या बिना योगदान के सिर्फ निवेश में बने रह सकते हैं। Annuity खरीदना भी 85 साल तक टाला जा सकता है। एक बात याद रखें: अगर annuity खरीदने से पहले खाताधारक की मृत्यु हो जाए, तो परिवार को default annuity खरीदनी पड़ सकती है। इसलिए deferral का फैसला परिवार से बात करके लें।
बदलाव 2: ₹8 लाख तक पूरी रकम एक साथ निकाल सकते हैं
यह सबसे बड़ा बदलाव है। पहले अगर आपका कुल corpus ₹5 लाख तक होता था, तभी आप पूरी रकम एक साथ निकाल सकते थे। अब यह सीमा बढ़ाकर ₹8 लाख कर दी गई है। यानी 60 साल की उम्र पर अगर आपका कुल NPS corpus ₹8 लाख या उससे कम है, तो आप पूरी रकम lump sum के रूप में निकाल सकते हैं। Annuity खरीदने की कोई जरूरत नहीं है।
यह नियम normal exit (60 साल पर) और मृत्यु के मामलों में लागू होता है। छोटे corpus वाले रिटायर होने वालों के लिए यह बहुत बड़ी राहत है, क्योंकि पहले उन्हें भी annuity खरीदनी पड़ती थी, जिससे हर महीने मिलने वाली पेंशन बहुत छोटी होती थी।
बदलाव 3: ₹8-12 लाख वालों के लिए नया slab
अगर आपका corpus ₹8 लाख से ज्यादा और ₹12 लाख तक है, तो आप ₹6 लाख तक lump sum निकाल सकते हैं। बाकी रकम annuity में जाएगी या Systematic Unit Redemption (SUR) से किस्तों में मिलेगी। यह नया slab पहले नहीं था। इससे बीच वाले corpus वालों को भी पहले से ज्यादा नकद रकम एक साथ मिल जाती है।
बदलाव 4: ₹12 लाख से ज्यादा पर 80% lump sum (non-government)
Private sector या self-employed (non-government) खाताधारकों के लिए अब ₹12 लाख से ज्यादा corpus पर 80% तक lump sum निकाल सकते हैं, और सिर्फ 20% रकम से annuity खरीदनी होगी। पहले यह अनुपात 60% lump sum और 40% annuity था।
लेकिन ध्यान दें: यह 80% वाला नियम सिर्फ non-government खाताधारकों के लिए है। सरकारी कर्मचारियों के लिए पुराना नियम ही लागू है, यानी 60% lump sum और 40% annuity। इसलिए अपना sector देखकर ही नियम समझें।
| कुल Corpus (60 साल पर, non-government) | Lump Sum | Annuity |
|---|---|---|
| ₹8 लाख तक | 100% (पूरी रकम) | जरूरी नहीं |
| ₹8 लाख से ₹12 लाख तक | ₹6 लाख तक | बाकी रकम annuity या SUR से |
| ₹12 लाख से ज्यादा | 80% तक | कम से कम 20% |
बदलाव 5: समय से पहले निकासी (Premature Exit) आसान हुई
अगर आप 60 साल से पहले NPS से निकलना चाहते हैं, तो पहले All Citizen Model में 5 साल का lock-in होता था। नए नियमों में यह lock-in हटा दिया गया है। अब आप बिना न्यूनतम अवधि पूरी किए भी premature exit ले सकते हैं।
Premature exit में अगर आपका corpus ₹5 लाख या उससे कम है, तो पूरी रकम निकाल सकते हैं, annuity की जरूरत नहीं है। अगर corpus ₹5 लाख से ज्यादा है, तो 20% lump sum मिलेगा और 80% रकम से annuity खरीदनी होगी। यह नियम इसलिए है ताकि जल्दी निकलने पर भी बुढ़ापे के लिए कुछ नियमित आय बनी रहे।
बदलाव 6: Partial Withdrawal के नियम आसान हुए
कई बार रिटायरमेंट से पहले ही पैसों की जरूरत पड़ जाती है, जैसे बेटी की शादी, पढ़ाई, इलाज या घर बनाना। इसके लिए NPS में partial withdrawal की सुविधा है। PFRDA के 6 अप्रैल 2026 के सर्कुलर (PFRDA/2026/04) से इसके नियम और आसान हो गए हैं।
अब आप NPS जॉइन करने के 3 साल बाद ही partial withdrawal ले सकते हैं, पहले इसके लिए 5 साल इंतजार करना पड़ता था। आप अपने खुद के योगदान का 25% तक निकाल सकते हैं। पूरे NPS कार्यकाल में अधिकतम 3 बार partial withdrawal ले सकते हैं, और अब दो withdrawals के बीच कोई न्यूनतम gap नहीं है।
किन कामों के लिए partial withdrawal ले सकते हैं? उच्च शिक्षा, शादी, इलाज, घर खरीदना या बनाना, घर की मरम्मत, गंभीर बीमारी, दिव्यांगता और प्राकृतिक आपदा। प्राकृतिक आपदा को नए नियमों में नया कारण जोड़ा गया है। मंजूर किए गए कामों के लिए partial withdrawal पर टैक्स नहीं लगता है।
बदलाव 7: किस्तों में पैसा निकालने की सुविधा (Retirement Income Schemes)
PFRDA ने 15 मई 2026 के सर्कुलर (PFRDA/2026/31/MWnR/01) से Retirement Income Schemes (RIS) शुरू किए हैं। इसका मतलब है कि रिटायरमेंट पर मिलने वाले lump sum को आप एक साथ लेने के बजाय किस्तों में भी ले सकते हैं। इसके दो तरीके हैं: Systematic Lump Sum Withdrawal (SLW) और Systematic Unit Redemption (SUR)।
SLW में आपकी lump sum रकम महीने, तिमाही या साल में किस्तों में मिलती है, और RIS Steady विकल्प में पैसा एक तय glide path पर निवेश में बना रहता है। यह सुविधा 85 साल की उम्र तक चल सकती है। एक जरूरी बात: यह सुविधा तब शुरू होगी जब CRA (NSDL या KFintech) के सिस्टम तैयार हो जाएँगे। इसलिए इस पर प्लान बनाने से पहले अपने CRA से जरूर पूछें कि यह विकल्प चालू हुआ है या नहीं।
बदलाव 8: NPS corpus पर लोन की सुविधा
नए नियमों में NPS corpus पर लोन लेने की सुविधा भी दी गई है। इससे आप छोटी जरूरत के लिए corpus गिरवी रखकर लोन ले सकते हैं, और रिटायरमेंट की बचत पूरी तरह खत्म नहीं होती। लोन आपके खुद के योगदान से जुड़ा होता है, और उसे चुकाकर corpus फिर से बहाल करना होता है। लोन की सटीक शर्तें PFRDA के नियमों के अनुसार होंगी, इसलिए लोन लेने से पहले ताजा नियम जरूर देख लें।
सबसे जरूरी चेतावनी: सिर्फ 60% रकम Tax-Free है
यह इस लेख की सबसे जरूरी बात है, और इसे बहुत से लोग गलत समझ रहे हैं। PFRDA ने lump sum निकालने की सीमा 80% तक बढ़ा दी है, लेकिन Income Tax कानून में छूट सिर्फ 60% तक ही है (Income Tax Act की धारा 10(12A))।
इसका मतलब साफ है: आप 80% रकम निकाल सकते हैं, लेकिन उसमें से सिर्फ 60% पर टैक्स नहीं लगेगा। बाकी 20% आपकी income में जुड़ेगा और आपके tax slab के हिसाब से उस पर टैक्स लगेगा। फरवरी 2026 के बजट में भी यह 60% की सीमा नहीं बढ़ाई गई है।
Annuity खरीदते समय उस रकम पर टैक्स नहीं लगता, लेकिन annuity से हर महीने मिलने वाली पेंशन पर टैक्स लगता है, जब वह आपको मिलती है। इसलिए निकासी का फैसला सिर्फ PFRDA के नियम देखकर न लें, टैक्स का हिसाब भी साथ में देखें। अगर आपकी कुल सालाना आय टैक्स छूट की सीमा से कम है, तो हो सकता है आपको कोई टैक्स ही न देना पड़े।
बदलाव 9: NPS स्कीमें अब A से E रेटिंग में बँटी हैं
28 अगस्त 2026 को PFRDA ने दो सर्कुलर (PFRDA/2026/47/REG-PF/10 और PFRDA/2026/48/REG-PF/11) जारी करके NPS की सभी स्कीमों को पाँच श्रेणियों में बाँट दिया है: Lifecycle-based, Active Choice, NPS Sanchay, MSF (Multiple Scheme Framework) और Regulation 4A स्कीमें (जैसे NPS Vatsalya, NPS Swasthya और NPS MSME)।
MSF स्कीमों को अब A से E तक risk label मिलेगा, जो सिर्फ उनके equity हिस्से पर तय होगा। A सबसे ज्यादा equity वाली स्कीम होगी, E सबसे कम। हर पेंशन फंड एक श्रेणी में अधिकतम दो स्कीमें ही दे सकेगा। एक वित्तीय वर्ष में आप अधिकतम दो बार पेंशन फंड या स्कीम बदलने का अनुरोध कर सकते हैं। यह नियम सरकारी sector के खातों पर लागू नहीं होता।
इसके साथ ही non-government खाताधारकों के लिए MSF के तहत 100% equity का विकल्प भी आ गया है, यानी आप चाहें तो अपना पूरा पैसा equity में लगा सकते हैं। यह ज्यादा return की उम्मीद देता है, लेकिन इसमें risk भी ज्यादा होता है।
तीन उदाहरण: नए नियम आपकी जेब पर क्या असर डालेंगे
उदाहरण 1: ₹4.5 लाख का corpus, उम्र 60 साल। पूरी ₹4.5 लाख रकम एक साथ निकाल सकते हैं, annuity खरीदने की जरूरत नहीं है। टैक्स में 60% यानी ₹2.7 लाख tax-free होगा, बाकी ₹1.8 लाख आपकी taxable income में जुड़ेगा।
उदाहरण 2: ₹9 लाख का corpus, उम्र 60 साल (non-government)। Lump sum के रूप में ₹6 लाख तक निकाल सकते हैं। बाकी ₹3 लाख annuity या SUR से मिलेगा। Tax-free हिस्सा कुल corpus का 60% यानी ₹5.4 लाख होगा।
उदाहरण 3: ₹25 लाख का corpus, उम्र 60 साल (non-government)। Lump sum के रूप में 80% यानी ₹20 लाख तक निकाल सकते हैं, और कम से कम 20% यानी ₹5 लाख से annuity खरीदनी होगी। Tax-free हिस्सा 60% यानी ₹15 लाख होगा, बाकी ₹5 लाख lump sum पर आपके slab के हिसाब से टैक्स लगेगा।
अब आपको क्या करना चाहिए?
पहले अपना NPS corpus और खाते का प्रकार देखें। आप eNPS पोर्टल (enps.nsdl.com), UMANG ऐप या अपने CRA से अपना corpus और PRAN स्टेटस देख सकते हैं। अगर आप 60 के करीब हैं, तो नए slab के हिसाब से सोचें कि कितना lump sum लेना है और कितना annuity में रखना है।
अगर आप RIS या SLW से किस्तों में पैसा लेना चाहते हैं, तो पहले अपने CRA से पूछें कि यह सुविधा चालू हुई है या नहीं। टैक्स का फैसला अकेले न लें, अगर रकम बड़ी है तो एक बार CA से सलाह ले लें। और सबसे जरूरी: सिर्फ इसलिए जल्दी exit न लें क्योंकि नियम आसान हो गए हैं। NPS का मकसद बुढ़ापे की नियमित आय है, lump sum तो उसी का एक हिस्सा है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
प्रश्न 1: क्या मैं 85 साल तक NPS में रह सकता हूँ?
हाँ। नए नियमों में आप 85 साल की उम्र तक NPS में निवेश में बने रह सकते हैं, योगदान करते रह सकते हैं या बिना योगदान के निवेश जारी रख सकते हैं।
प्रश्न 2: ₹8 लाख तक की पूरी निकासी पर टैक्स लगेगा?
पूरी रकम निकाल सकते हैं, लेकिन tax-free सिर्फ 60% हिस्सा होगा। बाकी रकम आपकी taxable income में जुड़ेगी।
प्रश्न 3: क्या 80% lump sum सभी को मिलेगा?
नहीं। 80% lump sum सिर्फ non-government (private और self-employed) खाताधारकों को ₹12 लाख से ज्यादा corpus पर मिलेगा। सरकारी कर्मचारियों के लिए 60% lump sum और 40% annuity का नियम है।
प्रश्न 4: Partial withdrawal कितनी बार ले सकते हैं?
पूरे NPS कार्यकाल में अधिकतम 3 बार, जॉइन करने के 3 साल बाद से। हर बार अपने योगदान का 25% तक निकाल सकते हैं, और दो withdrawals के बीच कोई न्यूनतम gap नहीं है।
प्रश्न 5: क्या मैं NPS में 70 साल की उम्र में शामिल हो सकता हूँ?
हाँ, NPS में शामिल होने की अधिकतम उम्र अब 70 साल है। 60 के बाद शामिल होने वालों के लिए vesting period की शर्त नहीं होती।
प्रश्न 6: Retirement Income Scheme (RIS) कब से मिलेगा?
PFRDA ने इसकी घोषणा 15 मई 2026 को की है। यह तब शुरू होगा जब CRA के सिस्टम तैयार हो जाएँगे। अपने CRA (NSDL या KFintech) से पूछकर ही इस पर प्लान बनाएँ।
आधिकारिक लिंक
PFRDA (Pension Fund Regulatory and Development Authority) – pfrda.org.in | NPS Trust – npstrust.org.in | eNPS (NSDL) – enps.nsdl.com | Income Tax (80CCD छूट) – incometax.gov.in
GramSuvidha एक निजी सूचना पोर्टल है, सरकारी वेबसाइट नहीं। इस लेख की जानकारी PFRDA के सर्कुलर और भरोसेमंद स्रोतों पर आधारित है, नियमों में बदलाव हो सकता है, इसलिए कोई भी फैसला लेने से पहले आधिकारिक स्रोत से पुष्टि अवश्य करें।
